Taxes sur les paris sportifs : comment elles fonctionnent, ce qui est imposable

À mesure que les paris sportifs en ligne se développent dans un plus grand nombre d’États, les gens découvrent le jeu légalisé d’une nouvelle manière. Mais que vous pariez sur le basket-ball universitaire depuis votre canapé ou que vous vous envoliez pour Las Vegas pour un week-end aux tables, vous devrez payer des impôts sur vos gains.

L’IRS a des règles claires sur les revenus du jeu qui sont antérieures à la récente explosion de l’industrie des paris sportifs. En bref, le produit d’un pari sportif réussi constitue un revenu imposable, au même titre que votre salaire ou votre salaire. gains d’investissement.

Pendant que tu peux radier certaines pertes de jeu si vous les détaillez, cette déduction ne peut pas dépasser le montant de vos gains.

« Le code fiscal américain est très large dans la manière dont il définit ce qui est imposable. Tout ce que vous gagnez est imposable, sauf indication contraire », déclare April Walker, responsable principale de la pratique fiscale et de l’éthique à l’American Institute of CPAs. .

Voici quelques considérations fiscales à garder à l’esprit si vous avez la chance d’être bénéficiaire.

Les établissements de jeux de hasard, y compris les opérations numériques telles que les paris sportifs en ligne, vous fournissent généralement, ainsi qu’à l’IRS, un relevé de vos gains imposables.

Le relevé est connu sous le nom de W-2G et comprend un aperçu de vos gains de jeu, ainsi que de tout retenue vous avez fait votre choix en communiquant vos informations fiscales à l’établissement⁽⁰⁾

Selon l’IRS, les entreprises de jeux de hasard sont tenues de déclarer les paiements qu’elles ont effectués qui répondent à certains seuils. Vous recevrez probablement un ou plusieurs formulaires W-2G si vous :

• Vous avez gagné 1 200 $ ou plus en jouant au bingo ou aux machines à sous.

• Gagné 1 500 $ ou plus grâce au keno.

• Vous avez dépassé les 5 000 $ de gains lors d’un tournoi de poker.

• Vous avez obtenu 600 $ ou plus dans une autre activité de jeu, comme des paris sportifs, et le paiement était au moins 300 fois supérieur au montant que vous avez mis en jeu.

Les entreprises devaient vous envoyer le formulaire W-2G avant le 31 janvier. Ainsi, si vous avez gagné un gros pari sur le Super Bowl en 2023, par exemple, vous devriez avoir reçu un formulaire au plus tard le 31 janvier 2024.

Il convient de noter que ces exigences ne couvrent pas toutes les situations potentielles dans lesquelles vous pourriez gagner un pari. Par exemple, vos gains peuvent être inférieurs à ces seuils, mais n’oubliez pas que vous êtes censé payer des impôts sur tout ce que vous gagnez. Donc, si vous obtenez un W-2G, vous pouvez être sûr que l’IRS connaît tout ce que le casino ou les paris sportifs y ont répertorié.

De même, il est peu probable que le collègue qui a organisé votre pool de supports de bureau vous envoie, ainsi que les enregistrements de l’IRS, votre participation.

Vous pouvez déduire les pertes de jeu, mais cela présente des défis importants. Pour commencer, vous ne pouvez pas déduire plus que le montant que vous avez gagné en revenus de jeux. Si vous êtes dans le rouge pour l’année, ne vous attendez pas à récupérer ces pertes grâce à des déductions fiscales.

De plus, vous ne pourrez pas amortir les pertes de jeu à moins que vous détaillez vos déductions. Cependant, de nombreuses personnes ne détaillent pas leurs revenus, choisissant plutôt de bénéficier de la déduction forfaitaire, qui réduit d’un montant fixe votre revenu imposable sans que vous ayez à faire quoi que ce soit.

Pour les déclarations de revenus 2023 (impôts déposés en 2024), le déduction forfaitaire est de 13 850 $ pour les déclarants célibataires et ceux mariés déclarant séparément, de 27 700 $ pour ceux mariés déposant conjointementet 20 800 $ pour les chefs de famille. Si vos pertes de jeu, combinées à toutes vos autres déductions, n’atteignent pas au moins ce chiffre, vous ne voudrez peut-être pas annuler ces mauvais paris.

Autre considération : si vous êtes un joueur professionnel qui gagne une bonne partie de sa vie en plaçant des paris, vous aurez peut-être plus de liberté pour déduire vos pertes. Cela nécessite toutefois une toute autre approche fiscale qui pourrait ne pas avoir de sens pour les joueurs occasionnels.

Un autre facteur à prendre en compte lors de l’annulation des pertes de jeu est que même si un casino ou un site de paris sportifs peut vous envoyer un relevé de vos gains, il est peu probable qu’ils décomposent ce que vous avez perdu. Vous devrez conserver vos propres dossiers à ces fins, indique l’IRS.

« Pour déduire vos pertes, vous devez tenir un journal précis ou un enregistrement similaire de vos gains et pertes de jeu et être en mesure de fournir des reçus, des tickets, des relevés ou d’autres documents indiquant le montant de vos gains et de vos pertes », indique l’agence. sur son site internet⁽⁰⁾

C’est de toute façon une bonne idée d’être vigilant en matière de tenue de dossiers. Si vous disposez de documentation, vous pouvez vous assurer que vos informations concordent avec tous les enregistrements que vous pourriez recevoir d’un casino.

Les paris sportifs sont légaux dans 38 États et dans le District de Columbia, selon l’American Gaming Association.⁽⁰⁾

Même si vous devrez probablement vous installer dans votre État d’origine, les taux d’imposition et les exigences de déclaration varient considérablement à travers les États-Unis. Il se peut également que les entreprises soient tenues de retenir des impôts locaux.

Même FanDuel, l’une des principales plateformes de paris sportifs en ligne du pays, ne se risque pas à deviner comment les États ou les municipalités géreront les revenus des jeux de hasard.