L’IRS ne se soucie pas de votre âge. Si vous avez un revenu, cela vous oblige à payer des impôts, même si votre premier bouton n’est pas apparu ou si vous n’avez pas appris à conduire.
Tout argent provenant d’un emploi d’été ou après l’école ou via Roblox, YouTube ou un compte de trading pour jeunes doit être déclaré s’il atteint certains seuils, indique l’IRS.
Ainsi, même s’il est passionnant pour les enfants de gagner leur propre argent, cela peut être déroutant (bien qu’éducatif) au moment des impôts.
De nombreuses questions viennent à l’esprit : quand votre enfant doit-il produire une déclaration, qui est responsable de la produire et quel est le taux d’imposition de votre enfant ? Les réponses dépendent du type et montant du revenu que gagne votre enfant.
Voici comment cela fonctionne:
Quels sont les différents types de revenus ?
Pour décider si votre enfant à charge doit produire une déclaration de revenus, sachez d’abord quel type de revenu a été gagné. Voici les types :
Gagné: L’argent que vous avez gagné pour votre travail, comme les salaires, les pourboires, les commissions et toute partie d’une bourse imposable.
Non mérité: Revenus de placement comme les intérêts, les dividendes ordinaires et les distributions de gains en capital.
Brut: Revenu gagné plus revenu non gagné avant impôts.
Combien doit gagner un mineur pour déclarer ses impôts ?
Pour l’année fiscale 2023, votre enfant à charge devra produire une déclaration d’impôt s’il possède :
◾ Revenu gagné supérieur à la déduction standard de 13 850 $ pour toute personne célibataire de moins de 65 ans. Par exemple, si votre étudiant avait un emploi à temps partiel pendant l’année scolaire et un emploi d’été à temps plein et gagnait 14 000 $ au total.
◾ Plus de 1 250 $ de revenus non gagnés (dans certains cas, les parents peuvent ajouter les revenus non gagnés de leurs enfants aux leurs dans leur déclaration de revenus et ignorer la déclaration de revenus de l’enfant, mais nous y reviendrons plus tard). Par exemple, si votre adolescent a investi au cours de l’année via un compte de courtage jeunesse et a gagné 1 500 $ en intérêts, dividendes et gains en capital.
◾ Revenu brut supérieur au plus élevé de 1 250 $ ou du revenu gagné plus 400 $ (jusqu’à 13 450 $). Par exemple, si votre enfant a reçu 800 $ de revenus d’intérêts imposables et a gagné 4 750 $ grâce à un emploi à temps partiel (le revenu brut de 4 750 $ + 800 $ = 5 500 $ est supérieur au revenu gagné de 4 750 $ + 400 $ = 5 150 $).
◾ Revenu net provenant d’un travail indépendant d’au moins 400 $, car il ou elle devra probablement payer des impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
Mon enfant doit-il produire une déclaration de revenus même s’il n’y est pas obligé ?
Oui. Les enfants voudront peut-être produire une déclaration de revenus si des impôts fédéraux ont été retenus sur leurs chèques de paie pour obtenir leur remboursement. Les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie ne seront cependant pas remboursées. Mais votre enfant peut gagner des crédits pour chacun d’entre eux.
Note: N’oubliez pas la déclaration d’impôts de l’État ! « Vous pouvez obtenir un remboursement au niveau fédéral, et surtout au niveau de l’État », a déclaré Damien Martin, expert-comptable à Chicago.
Quelle est la déduction forfaitaire pour mon enfant ?
Pour l’année d’imposition 2023, le montant de la déduction forfaitaire pour un enfant est le plus élevé entre 1 250 $ ou la somme de 400 $ plus le revenu gagné de l’enfant, si vous pouvez déclarer l’enfant comme personne à charge. Sinon, la déduction standard pour un seul déclarant est de 13 850 $.
Quelles déclarations fiscales les enfants utilisent-ils ?
Cela dépend du type de revenu de votre enfant et de la manière dont vous souhaitez le déclarer. Si les enfants ont un revenu gagné et doivent produire une déclaration, ils utilisent le formulaire 1040 comme tout le monde.
◾ S’il ne s’agit que de revenus non gagnés, les enfants peuvent utiliser le formulaire 8615 pour déterminer l’impôt à déclarer sur le formulaire 1040 et joindre le formulaire.
◾ Dans certains cas, les parents peuvent utiliser le formulaire 8814 pour inclure les revenus non gagnés de leur enfant à charge dans leur propre déclaration de revenus si certaines règles sont respectées. Voici un exemple de ce scénario : l’enfant n’avait que des revenus non gagnés ; leur revenu brut était inférieur à 11 000 $ et l’enfant avait moins de 19 ans (ou moins de 24 ans s’il était étudiant à temps plein) à la fin de l’année.
Remarque : produire une déclaration ne signifie pas que l’enfant n’est plus une personne à charge, a déclaré Tim O’Saben, directeur du contenu fiscal et des relations gouvernementales à l’Association nationale des professionnels de la fiscalité à but non lucratif. « Il existe des tests spécifiques pour déterminer la dépendance et produire une déclaration par vous-même n’en est pas un. »
Quand les parents peuvent-ils inclure les revenus de leur enfant dans leur déclaration de revenus ?
Ce n’est que s’il s’agit d’un revenu non gagné supérieur à 1 250 $ que les parents peuvent choisir d’inclure le revenu non gagné de l’enfant dans leur déclaration de revenus et de ne pas produire de déclaration supplémentaire pour enfant.
Les parents ne peuvent jamais réclamer le revenu gagné ou le revenu d’un travail indépendant ou d’autres types de revenus d’un enfant.
Les parents doivent-ils inclure les revenus de leurs enfants dans leur déclaration de revenus ?
Cela peut être plus facile que de produire une autre déclaration, mais l’IRS prévient que cela pourrait entraîner un taux d’imposition plus élevé sur le revenu de votre enfant.
« Si votre enfant a reçu des dividendes admissibles ou des distributions de gains en capital, vous pouvez payer jusqu’à 110 $ d’impôt de plus si vous faites ce choix au lieu de produire une déclaration de revenus distincte pour l’enfant », indique l’IRS. « En effet, le taux d’imposition sur les revenus de l’enfant entre 1 100 $ et 2 200 $ est de 10 % si vous faites ce choix. Cependant, si vous produisez une déclaration distincte pour l’enfant, le taux d’imposition peut descendre jusqu’à 0 % en raison des taux d’imposition préférentiels pour les dividendes qualifiés et les distributions de gains en capital.
L’IRS prévient également que si vous n’avez pas retenu suffisamment d’impôt ou si vous n’avez pas payé suffisamment d’impôt estimé pour couvrir ce que vous devez, vous pourriez être soumis à une pénalité.
Autres inconvénients possibles, selon H&R Block :
Vous devrez peut-être payer plus d’impôts. L’ajout d’un revenu à votre déclaration pourrait :
◾ Limitez votre déduction IRA.
◾ Limitez la déduction des intérêts de votre prêt étudiant.
◾ Limitez la déduction de vos frais de scolarité et de vos frais.
◾ Réduire les montants des déductions détaillées, y compris les frais médicaux.
Votre revenu brut ajusté pourrait augmenter, ce qui :
◾ Pourrait affecter votre éligibilité à certains crédits, notamment le crédit d’opportunité américain, le crédit d’apprentissage à vie, le crédit de revenu gagné, le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge.
◾ Pourrait vous amener à payer l’impôt minimum alternatif ou à augmenter le montant de l’AMT que vous devez.
Vous ne pouvez pas demander dans votre déclaration les déductions auxquelles votre enfant aurait droit s’il avait produit une déclaration distincte.
Quels taux d’imposition les enfants paient-ils sur leurs revenus ?
La plupart du temps, les mineurs ne gagnent pas suffisamment pour payer de l’impôt sur le revenu. Habituellement, ils devraient gagner plus de 13 850 $ et payer le même taux marginal d’imposition que tout le monde, soit 1 250 $ de revenu non gagné.
Les premiers 1 250 $ de revenu non gagné sont exonérés d’impôt, et les 1 250 $ suivants sont soumis au taux d’imposition marginal le plus bas pour un déclarant unique, soit 10 %. Tout revenu supplémentaire supérieur à 2 500 $ est imposé au taux d’imposition de l’enfant ou des parents, ou à l’« impôt pour enfants », selon le plus élevé des deux.
L’impôt sur les enfants a été adopté pour la première fois dans le cadre de la loi sur la réforme fiscale de 1986 pour empêcher les parents de placer des actifs au nom de leurs enfants et de voir les revenus tirés de ces actifs potentiellement imposés à des taux inférieurs.
À combien s’élèverait, pour le percepteur des impôts, un impôt sur le revenu d’un enfant ?
Un peu.
Au cours de l’année fiscale 2020, par exemple, l’IRS a déclaré qu’environ 466 224 contribuables avaient joint le formulaire 8615, utilisé pour calculer l’impôt sur les revenus non gagnés des enfants pour une facture fiscale pour enfants de 1,154 milliard de dollars. Cela représente une augmentation par rapport aux 415 725 déclarations et aux 1,095 milliard de dollars d’impôts en 2018.
Qui est responsable de remplir la déclaration de revenus de mon enfant ?
En règle générale, un enfant est responsable de produire sa propre déclaration de revenus et de payer tout impôt, pénalité ou intérêt sur cette déclaration, a indiqué l’IRS. Cependant, si un enfant ne peut pas produire sa propre déclaration pour une raison quelconque, telle que son âge, son parent, son tuteur ou toute autre personne légalement responsable doit la produire à sa place.
Si l’enfant ne peut pas signer la déclaration, un parent ou un tuteur peut signer le nom de l’enfant suivi des mots « Par (signature), parent (ou tuteur) pour un enfant mineur » et traiter avec l’IRS pour toute question liée à la déclaration. . Si un parent ou un tuteur ne signe pas la déclaration au nom de l’enfant, il a uniquement le droit de payer l’impôt ou de fournir des informations concernant la déclaration de l’enfant.
La déclaration de revenus de mon enfant peut-elle être vérifiée ?
La déclaration de revenus de n’importe qui peut être choisie au hasard pour un contrôle.
« Parfois, les rendements sont sélectionnés uniquement sur la base d’une formule statistique », explique l’IRS. « Nous comparons votre déclaration de revenus aux « normes » pour des déclarations similaires. »
Medora Lee est journaliste sur l’argent, les marchés et les finances personnelles à USA TODAY. Vous pouvez la joindre à mjlee@usatoday.com et vous abonner à notre newsletter gratuite Daily Money pour des conseils sur les finances personnelles et des actualités commerciales du lundi au vendredi.